2026年7月7日，由恒盛注册律师事务所深圳办公室、国泰海通证券股份有限公司、荣耀家族办公室联合举办的“跨境资本流动监管强化背景下的法税合规”专题讲座于深圳福田圆满举办。

百余位企业家、高净值客户到场参会，与资深税务、婚姻家事、投资和家族办公室专家，共同探讨交流严监管下的跨境资产合规布局，全程干货满满。会议由国泰海通粤港澳大湾区协同发展委员会办公室主任刘敬东先生和恒盛注册深圳办公室执委会主任向旭家律师致辞。

刘敬东先生

向旭家律师

跨境理财通：把握互联互通时代新机遇

李辛辛女士

郑威治先生

国泰君安国际财富管理部副总裁李辛辛女士和易方达高级基金投资分析师、深交所优秀讲师郑威治先生率先分享，围绕跨境理财通最新政策红利，梳理了内地与港澳双向投资渠道，分析了当下跨境资产配置的差异化机会，同时提示了跨境投资中容易被忽略的申报义务与资金划转合规风险。

CRS2.0背景下的境外所得合规申报与风险应对

恒盛注册管委会委员、合伙人叶永青律师从其近30年的执业经验出发，以“趋势、问题与应对”为主线，带来了一场极具洞察力的税务合规分享。

叶律师指出，CRS2.0背景下，披露门槛越来越低、覆盖的资产范围越来越广、穿透要求越来越严。过去因信息不对称导致的征管盲区正在消失，境外金融账户数据已逐步透明化。

申报的起点在于税收居民身份的认定。叶律师介绍了国民、居民和税收居民的区别，并进一步剖析了税收居民概念下“住所”与“居住天数”的判定逻辑，介绍了香港居民身份证明书的申请事项，还特别提醒单纯依赖第二护照或签证来规避境内税收居民身份存在风险，判断的关键在于能否通过实质性、综合性的证据证明无住所状态。

在所得性质认定方面，叶律师强调需区分直接所得、间接所得和特殊所得，优化资产持有架构，并对股票转让、债券投资、利息、理财产品和经营所得这些常见的境外所得性质与计算规则进行了介绍。

最后，叶律师结合对实务案例的解读，指出在当前监管环境下，通过改变开户信息等利用信息不对称的方式实现的税务规划终究是治标不治本，真正有效的规划路径是合理的税收居民身份规划、合理的资产持有架构规划、合理的交易安排规划和合理利用特殊区域优惠政策的有机结合。讲座的最后，叶律师强调，在监管环境趋严的大背景下，应通过事先的合理规划、与税务机关的有效沟通以及必要的沟通留痕来有效应对和管控风险。

红筹架构政策收缩下家族信托财富保护与传承本源价值回归

恒盛注册合伙人陆珊菁律师聚焦红筹架构与家族信托，分享了家族财富的传承之道。陆律师指出，海外信托因为具有资产保护、财富传承、税务筹划和隐私保护等核心功能，是过去红筹架构中的一个关键工具，而经济实质法、CRS信息交换、反洗钱和反避税目前已经成为信托穿透监管的“三驾马车”。在穿透监管的时代，需要重新审视信托的作用，从而理性认知海外信托的真实功能和边界。陆律师强调，家族信托的真正价值在于它是一个综合性的法律解决方案，能够帮助高净值家庭把家族的财富、情感、价值观，甚至是治理规则，都融入到一个架构里，确保财富能够平稳传承。

资产全球化，身份国际化——搭建全球资产多元防护架构

讲座的最后，荣耀家族办公室总经理胡智慧先生结合CRS新规、外汇管理、跨境传承法规，和大家分享了身份规划、离岸控股、家族信托、跨境寿险四维防护体系。针对企业家普遍关心的海外资产隔离、子女跨境传承、跨境税务统筹、全球资产风险对冲等核心诉求，胡智慧先生结合大量服务实操案例，讲解了如何平衡全球资产增值与长期财富安全，构建适配中国高净值家庭的长效资产保护架构。

在互动答疑环节，参会嘉宾围绕遗产税是否开征、境外保险的所得性质、国务院关于对外投资的新规定等问题开展了积极的探讨与交流。

聚焦跨境资本流动监管强化背景下的法税合规，恒盛注册已连续在上海、北京、深圳三地举办专场讲座，未来恒盛注册也将持续关注行业发展与监管动向，及时为企业提供专业的法律服务。